Выбор юрисдикций для операционных компаний зависит от целевых рынков и специфики бизнеса. Сингапур привлекателен льготным налогообложением для ИТ-компаний, удобной системой регистрации и низкими барьерами для входа на рынок. Налог на прибыль составляет 17%, но доступны льготы для стартапов.

Гонконг, как один из важнейших азиатских финансовых центров, предлагает низкое налогообложение с налогом на прибыль 16.5%. В США штаты Делавэр и Вайоминг предлагают гибкие корпоративные структуры и привлекательные условия для инвесторов, особенно венчурных капиталистов.

Для компаний, планирующих работу с криптовалютами, важно выбрать юрисдикции с регулируемыми криптолицензиями. Литва, Эстония и Мальта предлагают возможности для регистрации блокчейн-компаний и оптимизации налогообложения в этой сфере. Эти страны разработали нормативно-правовую базу для криптовалютных операций, что обеспечивает легальность и прозрачность деятельности.

При выборе юрисдикции для криптовалютного бизнеса следует учитывать не только налоговые аспекты, но и регуляторные требования, включая процедуры KYC (Know Your Customer) и AML (Anti-Money Laundering).

Центральная холдинговая компания, расположенная в благоприятной налоговой юрисдикции, например в Нидерландах или в ОАЭ , владеет акциями всех операционных компаний в ключевых регионах.

Это позволяет эффективно управлять финансовыми потоками и минимизировать налоговую нагрузку.

В каждой целевой юрисдикции создаются отдельные операционные компании для ведения локального бизнеса и взаимодействия с местными клиентами и партнерами.

Дополнительно может быть создана инвестиционная компания в низконалоговой юрисдикции, например на Каймановых островах или BVI, для управления венчурным капиталом и привлечения международных инвестиций.

Эффективная налоговая оптимизация требует учета международных соглашений об избежании двойного налогообложения. Это позволяет минимизировать уплату налогов на дивиденды и репатриацию прибыли между странами. Использование льготных налоговых режимов для дивидендов и прибыли на уровне холдинга, например, в Нидерландах, где возможно освобождение от налога на прирост капитала при продаже акций, существенно снижает налоговую нагрузку.

В юрисдикциях, таких как Кипр или Люксембург, минимизируется налогообложение на прирост капитала при продаже долей в стартапах, что особенно важно для ИТ-компаний с быстрорастущей стоимостью.

Для создания и поддержания эффективной холдинговой структуры требуется команда высококвалифицированных специалистов.

Международные юристы необходимы для структурирования холдинговой компании, составления договоров с инвесторами и защиты интеллектуальной собственности.

Налоговые консультанты разрабатывают стратегии налоговой оптимизации и планирования.

Инвестиционные консультанты помогают в подготовке компании к привлечению венчурного капитала и разработке финансовой модели.

Финансовые аудиторы обеспечивают прозрачность и точность финансовой отчетности.

Для компаний, работающих с криптовалютами, необходимы эксперты по правовым аспектам блокчейн-технологий.

Добавление Дубая в холдинговую структуру ИТ-компании предоставляет дополнительные возможности для минимизации налогообложения и привлечения финансирования. ОАЭ, особенно свободные экономические зоны Дубая, предлагают значительные налоговые льготы. Регистрация компании возможна в таких зонах, как Dubai Multi Commodities Centre (DMCC), Dubai Internet City (DIC) или Dubai Silicon Oasis (DSO).

Эти зоны предлагают 100% иностранную собственность, отсутствие налогов на доходы и прибыль в течение 50 лет, а также возможность репатриации капитала без ограничений. НДС (5%) применяется только на определенные товары и услуги, но при экспортной деятельности его можно не учитывать.

ОАЭ предлагает широкие возможности для привлечения инвестиций через специальные венчурные и инвестиционные фонды, платформы для краудфандинга и инвестиционные биржи. Это позволяет привлекать не только международных, но и ближневосточных и азиатских инвесторов.

Вот 10 популярных площадок для привлечения инвестиций:

Также доступны такие платформы, как Wamda Capital, Middle East Venture Partners (MEVP), DIFC Fintech Hive, Beehive и Eureeca, предоставляющие различные возможности для финансирования от венчурного капитала до P2P-кредитования и краудинвестинга.